Постановою Кабміну №854 (від 25.07. 2024) закладено основи впровадження та функціонування системи управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками) в ДПС, що вдосконалюватимуться відповідно до Національної стратегії доходів до 2030 року.

Управління податковими ризиками – це структурований, повторюваний, безперервно циклічний процес, який містить комплекс заходів з:

1. виявлення податкового ризику, його аналізу, оцінки та мінімізації, що має вчинити податковий орган для того, щоб ризик зменшився;

2. моніторингу та перегляду таких ризиків. Це постійний процес, метою якого є тримати систему в актуальному стані;

3. оцінки комплаєнсу – перевірки, чи справдилися визначені ризики, чи досягнуто результату. Якщо ні – визначення причин не досягнення.

Тобто системою закладаються нові правила взаємодії податкової з платником податків. Залежно від виявленого ступеня податкових ризиків у платників податкова визначає способи реагування – від надсилання повідомлень і листів, навчання платників податків, роз’яснювальної роботи, інформування платника податків про податкові ризики до усіх видів перевірок та вжиття заходів щодо стягнення податкового боргу.

Градація платників податків за ступенем ризику відбуватиметься централізовано та відповідно до методології. Система управління податковими ризиками запрацює з 2025 року! На виконання постанови КМУ Мінфін та ДПС має здійснити ще низку методологічних та організаційних заходів.